副業から起業するなら個人事業主？法人？損しない選び方とタイミング解説

副業から起業しようと思ったとき、
「開業届を出すだけでいいのかな？」
「それとも最初から会社を作った方がいい？」
と迷いませんか？

実は、個人事業主と法人では税金・社会保険・信用力が大きく違うため、
どちらを選ぶか、そしていつ法人化するかで手元に残るお金が変わります。

しかも、法人化のタイミングを間違えると、
余計なコストがかかったり、税金の負担が増えてしまうことも。

この記事では、

• 個人事業主と法人の違い
• それぞれのメリット・デメリット
• 法人化のベストタイミング
• 自治体の起業支援を使ってお得に法人化する方法

をわかりやすく解説します。
起業準備中の人、すでに副業で収益が出てきた人が、
「損せず・安心して」ステップアップできる判断材料になればうれしいです。

個人事業主と法人の基本的な違い

副業から起業するとき、まず悩むのが
「個人事業主として始めるか、法人を設立するか」 という選択です。
両者は税金や社会保険、設立の手間まで大きく違います。

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個人事業主と法人の比較表

項目	個人事業主（開業届）	法人（株式会社・合同会社）
設立手続き	税務署に開業届を提出するだけ（無料・即日）	定款作成、登記、登録免許税などが必要（株式会社：約20〜25万円）
設立スピード	即日開始できる	登記完了まで1〜2週間
税金	所得税（累進課税）、住民税、個人事業税	法人税（一定税率）、法人住民税、法人事業税
社会保険	国民健康保険＋国民年金	社会保険加入義務（健康保険＋厚生年金、負担は会社と折半）
経費計上	制限あり（家族給与は要届出）	役員報酬・退職金など幅広く経費にできる
信用力	個人名義の取引になるためやや低い	取引先や金融機関からの信用度が高い
会計・申告	確定申告（青色申告なら65万円控除あり）	決算書・法人税申告が必要（税理士必須になることが多い）

個人事業主のメリット・デメリット

副業から起業する人の多くが、まずは**個人事業主（開業届）**としてスタートします。
理由はシンプル。コストがかからず、すぐに始められるからです。

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個人事業主のメリット

• 設立費用ゼロ＆即日開業できる
  税務署に開業届を出すだけで、その日から事業を始められます。
• 毎年の維持コストが低い
  法人のような決算費用や登記費用が不要。
  会計ソフトを使えば自分で確定申告も可能。
• 青色申告特典が使える
  • 最大65万円の青色申告特別控除
  • 家族への給与を経費にできる（事前届出が必要）
  • 赤字を翌年以降に繰り越せる
• 廃業も簡単
  税務署に廃業届を出すだけで終了。リスクが低い。

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個人事業主のデメリット

• 税率が累進課税で上がっていく
  利益が増えるほど税率が高くなり、節税メリットが薄くなる。
  （目安：利益500〜700万円を超えると法人の方が有利になりやすい）
• 社会保険は国民健康保険＋国民年金
  法人の厚生年金に比べると将来の年金額が少なくなる。
  健康保険料も所得に応じて上限まで上がる。
• 取引先や金融機関で信用力が劣る
  法人名義に比べて契約や融資で不利になる場合あり。
• 経費計上の自由度が低い
  役員報酬・退職金などの仕組みがないため、節税に限界がある。

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まとめ

個人事業主は**「小さく早く始める」**には最適ですが、
利益が増えてきたら税負担や信用力で限界が見えてくるのが特徴です。

✅ おすすめ：

• 副業〜起業初期：まずは個人事業主でスタート
• 売上が安定したら、次のステップとして法人化を検討

法人化のメリット・デメリット

個人事業主として売上が伸びてきたら、次のステップは**法人化（会社設立）**です。
株式会社や合同会社を設立すると、税金・社会保険・信用力が大きく変わります。

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法人化のメリット

• 税率が一定になり、利益が多いほど有利
  • 法人税率は約23％前後（中小企業はさらに軽減あり）
  • 所得税のように累進課税でどんどん税率が上がらない
  • 利益500〜700万円を超えると節税効果が見えてくる
• 経費計上の自由度が高い
  • 役員報酬や退職金、出張手当などを経費にできる
  • 家族に役員報酬を払えば、所得分散で節税できる
• 信用力がアップ
  • 取引先や金融機関からの信頼が高まり、法人取引がスムーズに
  • 法人口座やクレジットカードを作りやすい
• 社会保険に加入できる
  • 厚生年金・健康保険に加入でき、将来の年金額が増える
  • 従業員を雇いやすくなる
• 事業を継続しやすい
  • 代表者が変わっても会社は存続
  • 事業承継やM&Aにも対応しやすい

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法人化のデメリット

• 設立コストがかかる
  • 株式会社設立：登録免許税15万円＋定款認証など合計20〜25万円
  • 合同会社設立：登録免許税6万円〜
• 毎年のランニングコストが増える
  • 税理士報酬（決算・申告代行）
  • 社会保険料（会社負担分あり）
  • 法人住民税は赤字でも最低7万円発生
• 事務手続きが複雑になる
  • 決算・法人税申告が必要（ほとんどの場合は税理士必須）
  • 社会保険・労働保険の手続きも追加
• 廃業・休業が面倒
  • 解散・清算手続きが必要で、費用と時間がかかる

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まとめ

法人化は、利益が増えたときに節税と信用力の両方でメリットが出る仕組みです。
一方で、コストと事務負担は確実に増えるため、タイミングを見極めることが重要。

✅ おすすめ：

• 利益が年間500〜700万円以上になったら法人化を検討
• 融資や法人契約が必要になったタイミングもチャンス
• 法人化前に税理士や商工会議所でシミュレーションすると安心

法人化すべきタイミングの目安個人事業主から法人にステップアップするベストタイミングは、**「利益」と「事業の成長段階」で判断する」のが基本です。

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年間利益が500〜700万円を超えたとき所得税は累進課税なので、利益が増えると税率が33％、40％と上がっていく法人税率は一定（中小企業なら15〜23％前後）節税メリット＞法人維持コストになるのがこのあたりのライン税理士に「法人化した方が得か？」を試算してもらうのがおすすめ

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取引先や金融機関から法人化を求められたときBtoBの取引先によっては「法人名義での契約が必須」法人口座や法人クレジットカードが必要な場合も信用力アップはビジネス拡大の後押しになる

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人を雇う予定があるとき法人なら社会保険加入が義務になり、従業員も安心して働ける給与計算や労務管理の仕組みを整えやすい

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融資や補助金を積極的に使いたいとき法人の方が金融機関からの融資を受けやすい自治体や国の補助金制度の対象になるケースが増える

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節税と将来設計を重視したいとき役員報酬を設定して所得分散 → 税率を抑えられる退職金の準備、経営者保険など法人ならではの節税策が取れる

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逆に、まだ法人化しない方がいいケース売上や利益がまだ安定していない経費や社会保険料を払う余力が少ないまずは市場テストや小さな商売を試したい段階

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チェックリスト：今が法人化のタイミング？

年間利益が500万円以上ある取引先から法人契約を求められた従業員を雇う予定がある融資や補助金を活用したい税理士に「法人化した方が得」と言われた

→ 2つ以上当てはまるなら、そろそろ法人化を検討！

自治体の起業支援をチェックしよう

個人事業主から法人化するなら、市町村や自治体の創業支援制度も活用しましょう。
うまく使えば、会社設立のコストを抑えたり、融資・補助金のチャンスを広げられます。

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特定創業支援事業を活用する

多くの自治体では「特定創業支援事業」という制度を実施しています。
創業スクールや勉強会、相談会を一定回数受けると、以下の支援が受けられます。

• 登録免許税が半額
  株式会社設立時：通常15万円 → 約7.5万円
  合同会社設立時：通常6万円 → 約3万円
• 融資が受けやすくなる
  信用保証協会の保証枠が拡大され、創業融資の審査が有利に
• 自己資金要件が緩和される
  日本政策金融公庫の新創業融資制度で、自己資金ゼロでも申し込める場合あり

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勉強会や創業セミナーのメリット

• 起業や経営の基礎知識を学べる（ビジネスモデル、会計、集客など）
• 他の起業家や専門家とネットワークができる
• 補助金・助成金、支援制度の最新情報が手に入る

ポイント：
「まだ法人化するか迷っている」段階でも参加OK。
受講後に1年以内に法人設立すれば、登録免許税の軽減が適用されます。

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その他の支援例

• 創業補助金・助成金
  店舗改装費、広告宣伝費、人件費の一部が補助されるケースあり
• 無料相談窓口
  税理士、中小企業診断士、社労士への個別相談が可能
• インキュベーション施設
  コワーキングスペースやシェアオフィスを低料金で利用可能

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行動ステップ

1. 自治体のホームページで「特定創業支援事業」を検索
2. 創業セミナーや相談会に申込
3. 受講証明書をもらう
4. 法人設立時に法務局で登録免許税の軽減を申請

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まとめ：
法人設立のタイミングで創業支援を活用すると、
設立費用を数万円単位で節約できるうえ、
資金調達や補助金申請も有利になります。

ステップ別おすすめルート

副業から起業、そして法人化までは一気に進める必要はありません。
小さく始めて、事業が成長したらステップアップするのが安全です。

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ステップ1：副業開始 → 開業届を提出

• 税務署に「開業届」を出して個人事業主になる
• 同時に「青色申告承認申請書」も提出しておくと節税効果大

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ステップ2：売上を記録し、青色申告で節税

• 会計ソフト（freee, マネーフォワードなど）で日々の売上・経費を記録
• 確定申告で青色申告特別控除（最大65万円）を活用

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ステップ3：利益が安定 → 税理士・商工会議所に相談

• 「法人化した方が得か？」を試算してもらう
• 社会保険・役員報酬のシミュレーションを受ける
• 自治体の創業支援（特定創業支援事業）に参加し、設立コストを下げる

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ステップ4：法人設立

• 定款作成、登記、法人口座開設
• 税務署・年金事務所に各種届出
• 社会保険・労働保険の加入手続き

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ステップ5：次のステージへ

• 法人として取引先拡大、融資・補助金活用
• 必要に応じて人を雇い、事業をスケールさせる
• 決算・申告は税理士と連携し、経営数字を常に把握

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ポイント

• 焦らずステップを踏むことでリスクを最小化
• 売上・利益が成長したら法人化、がもっとも安全かつ節税効果が高い
• 無料相談・自治体支援をフル活用して、コストを抑えつつ知識を得る

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✅ 行動チェック：

• 開業届と青色申告承認申請書は出したか？
• 会計ソフトで毎月の利益を把握できているか？
• 自治体や商工会議所で相談したか？
• 利益500〜700万円以上なら法人化のシミュレーションをしたか？

まとめ

副業から起業するなら、
まずは開業届を出して個人事業主としてスタートするのがおすすめです。

事業が軌道に乗り、利益が増えてきたら、
法人化を検討して節税・信用力アップを狙うのが賢い流れ。

さらに、自治体の創業支援や商工会議所の無料相談を活用すれば、
法人設立費用を節約でき、融資や補助金も受けやすくなります。

✅ 今日できる行動

• 開業届＆青色申告承認申請書を提出
• 自治体の「特定創業支援事業」を検索
• 税理士や商工会議所で法人化のシミュレーションを依頼

小さく始めて、タイミングを見て法人化。
これが副業から起業を「損せず」「安全に」進める最短ルートです。

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